Utiliser le module PER / Madelin pour optimiser l'épargne retraite
Comparez les dispositifs PER et Madelin, calculez les plafonds de déduction fiscale, projetez le capital à la retraite et générez un rapport de conseil patrimonial depuis le module PER / Madelin d'Impera.
1. À quoi sert le module PER / Madelin ?
Le module PER / Madelin permet d'optimiser la stratégie d'épargne retraite d'un client TNS ou assimilé salarié en combinant plusieurs analyses :
- Calcul des plafonds de déduction : PER individuel et Madelin (pour les TNS)
- Économie d'impôt immédiate : réduction d'IR selon la tranche marginale
- Projection du capital à la retraite avec rendement hypothétique
- Comparaison des sorties : capital 100 %, rente viagère, mixte 50/50
- Recommandation automatique du versement optimal et du type de contrat
- Analyse IA avec stratégie personnalisée
ℹ️ À savoir
ℹ️ À savoir — Le module PER / Madelin est accessible depuis l'espace Expert Advisor. Il nécessite un abonnement Partenaire. Le contrat Madelin n'est accessible qu'aux TNS.
2. Prérequis
Pour lancer une simulation PER / Madelin, rassemblez :
- Statut du client : TNS (indépendant) ou assimilé salarié
- Revenus professionnels annuels
- Tranche marginale d'imposition (TMI) : 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %
- Capacité d'épargne annuelle disponible
- Âge actuel et âge de départ souhaité en retraite
💡 Astuce
💡 Astuce — Plus la TMI est élevée, plus l'avantage fiscal du PER est important. Un client à 41 % ou 45 % tire un bénéfice fiscal significatif des versements déductibles.
3. Configurer la simulation
3.1. Situation actuelle
Renseignez les données du client dans la section Situation actuelle :
| Champ | Description |
|---|---|
| Statut | TNS (indépendant) ou Assimilé salarié |
| Revenus professionnels | Revenus annuels nets |
| Tranche marginale IR | 11 %, 30 %, 41 % ou 45 % |
| Capacité d'épargne annuelle | Montant disponible pour l'épargne retraite |
3.2. Objectif retraite
| Champ | Description |
|---|---|
| Âge actuel | Âge du client |
| Âge retraite | Âge de départ souhaité |
| Objectif rente mensuelle | Rente mensuelle souhaitée à la retraite |
| Rendement hypothèse (%) | Taux de rendement annuel estimé du placement |
⚠️ Attention
⚠️ Attention — Le rendement hypothèse est un paramètre sensible. Un écart de 1 % sur 20 ans modifie significativement le capital projeté. Utilisez un taux prudent (2 % à 3 % net) pour une projection réaliste.
4. Lire les résultats
4.1. Indicateurs clés (KPIs)
| KPI | Description |
|---|---|
| Versement recommandé | Montant annuel optimal à verser |
| Économie IR immédiate | Réduction d'impôt annuelle grâce aux versements |
| Capital à la retraite | Capital projeté à l'âge de départ |
| Rente mensuelle estimée | Rente viagère estimée à l'âge de départ |
4.2. Plafonds de déduction
Le module calcule automatiquement les plafonds applicables :
| Plafond | Description |
|---|---|
| Plafond PER | Plafond de déduction pour le PER individuel (10 % des revenus ou 10 % du PASS) |
| Plafond Madelin | Plafond spécifique TNS (10 % du bénéfice + 15 % de la fraction entre 1 et 8 PASS) |
| Disponible PER | Plafond restant après contrats existants |
| Disponible Madelin | Plafond restant après contrats existants |
Le module affiche également la sortie recommandée (capital, rente ou mixte) selon le profil du client.
ℹ️ À savoir
ℹ️ À savoir — Le plafond Madelin n'apparaît que pour les clients ayant le statut TNS. Les assimilés salariés n'ont accès qu'au plafond PER individuel.
4.3. Comparaison des sorties
Un tableau comparatif affiche trois modes de sortie :
| Mode de sortie | Brut | Fiscalité | Net |
|---|---|---|---|
| Capital 100 % | Capital total | IR sur les versements déduits + PFU sur les gains | Capital net après fiscalité |
| Rente viagère | Rente annuelle brute | Abattement RVTO selon l'âge | Rente annuelle nette |
| Mixte 50/50 | — | — | Capital net + Rente mensuelle nette |
Cette comparaison permet d'identifier le mode de sortie le plus avantageux selon la situation fiscale du client à la retraite.
5. Générer l'analyse IA
Cliquez sur « Analyser avec l'IA » pour obtenir une synthèse comprenant :
- Avantages PER : bénéfices fiscaux et patrimoniaux du PER
- Comparatif contrats : analyse PER vs Madelin selon le profil
- Stratégie optimale : recommandation personnalisée (type de contrat, montant, allocation)
- Points de vigilance : risques liés au choix de sortie, à l'évolution fiscale, etc.
- Prochaines actions : plan d'action ordonné
ℹ️ À savoir
ℹ️ À savoir — L'analyse IA est soumise à un quota mensuel par cabinet. Si le quota est atteint, les résultats de calcul restent disponibles sans la synthèse IA.
6. Exporter en PDF
Cliquez sur « Exporter PDF » pour générer un rapport premium.
Le rapport inclut :
- KPIs de synthèse (versement, économie IR, capital projeté, rente)
- Plafonds de déduction détaillés
- Projection du capital avec hypothèse de rendement
- Comparaison des sorties (capital, rente, mixte)
- Recommandation avec type de contrat et versement optimal
- Synthèse IA (si générée)
- Note de l'Expert-Comptable (texte libre optionnel)
7. Questions fréquentes
Quelle est la différence entre PER et Madelin ? Le PER (Plan d'Épargne Retraite) est accessible à tous (salariés, TNS, assimilés salariés). Le contrat Madelin est réservé aux TNS. Le PER offre plus de souplesse (sortie en capital possible), tandis que le Madelin impose une sortie en rente. Depuis la loi PACTE, le PER a vocation à remplacer le Madelin.
Comment est calculée l'économie d'IR ? L'économie est égale au versement déductible multiplié par la tranche marginale d'imposition. Exemple : 10 000 € versés x 41 % TMI = 4 100 € d'économie d'IR.
Le rendement hypothèse est-il garanti ? Non. Le rendement est une hypothèse de projection. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Le module permet de tester différents scénarios de rendement.
Peut-on cumuler PER et Madelin ? Oui, mais les plafonds de déduction sont communs. Les versements sur l'un réduisent le disponible sur l'autre. Le module calcule automatiquement le disponible restant.
Quand la sortie en capital est-elle préférable ? La sortie en capital est généralement avantageuse lorsque le client prévoit une TMI plus faible à la retraite, ou lorsqu'il a un projet nécessitant un apport (acquisition immobilière, par exemple). La rente est préférable pour sécuriser un revenu viager.