Assurance Homme-Clé

Estimez le préjudice en cas de disparition du dirigeant, calculez les capitaux recommandés et vérifiez la déductibilité fiscale des primes.

À quoi ça sert

Que se passe-t-il si le fondateur disparaît demain ? Perte d'exploitation, coût de remplacement, fuite de clientèle — le préjudice peut mettre en danger la survie du cabinet ou de la structure. Ce module quantifie le risque, recommande les capitaux à couvrir selon le profil du dirigeant, estime la prime annuelle et vérifie les conditions de déductibilité fiscale (art. 39-1 CGI).

Pour qui

• Experts-comptables accompagnant des dirigeants de société d'exercice libéral
• Abonnement Partenaire requis
• 3 profils de risque : fondateur seul, dirigeant en équipe, associé minoritaire

Fonctionnalités clés

• Estimation du préjudice en 3 volets — Perte d'exploitation (multiple EBE x part CA), coût de recrutement et formation (80 % de la rémunération), perte de clientèle (jusqu'à 50 % du CA pour un fondateur seul).
• Capitaux recommandés — Capital décès et invalidité calculés par multiple de la rémunération, différencié par profil (fondateur seul : 3–5x, dirigeant en équipe : 2–3x, associé minoritaire : 1–2x).
• Indemnité journalière — Calculée sur la marge journalière perdue, plafonnée à 500 €/jour.
• Comparaison 3 niveaux de couverture — Minimal (50 %), Standard (100 %), Optimal (150 %) avec prime estimée, capital et taux de couverture du préjudice.
• Estimation de prime — Taux pour 1 000 € de capital ajusté selon l'âge (< 40 ans : -20 %, > 55 ans : +50 %) et les garanties (multirisque, incapacité).
• Déductibilité fiscale — Vérification des 2 conditions : bénéficiaire = entreprise, prime non excessive. Montant déductible calculé.
• Fiscalité de l'indemnité — L'indemnité perçue est un produit exceptionnel imposable à l'IS (barème progressif : 15 % jusqu'à 42 500 €, 25 % au-delà).
• Synthèse IA — Analyse du niveau de risque, recommandation de couverture, points de vigilance.

En pratique

Dr. Lefèvre, chirurgien-dentiste, 50 ans, exerce seul en SELARL avec un CA de 500 000 €, un EBE de 100 000 € et une rémunération de 80 000 €. Il représente 60 % du CA.

1. Vous renseignez le profil Fondateur seul avec les données financières
2. En quelques secondes, Impera affiche :
   • Préjudice total estimé : 224 000 € — dont 120 000 € de perte exploitation, 64 000 € de recrutement, 40 000 € de perte clientèle
   • Capital décès recommandé : 320 000 € (4x rémunération)
   • Capital invalidité : 256 000 € (80 % du capital décès)
   • IJ recommandée : 164 €/jour
3. Le comparatif affiche 3 niveaux :
   • Minimal : capital 160 000 €, prime estimée 120 €/an
   • Standard : capital 320 000 €, prime estimée 290 €/an
   • Optimal : capital 480 000 €, prime estimée 530 €/an
4. La déductibilité est confirmée : bénéficiaire = entreprise, prime non excessive
5. Vous exportez le dossier PDF pour le rendez-vous avec l'assureur

Résultat : un dimensionnement objectif de la couverture, chiffré et argumenté.

Profils de risque et multiplicateurs

Intégration

• Passage en SELARL — L'assurance homme-clé est un élément de la checklist de conformité assurantielle
• Bankability — Les banques vérifient souvent l'existence d'une couverture homme-clé avant d'accorder un financement
• Valorisation — Le risque homme-clé peut impacter la valorisation d'un cabinet à la revente