Retraite Libérale

Simulez la retraite multi-caisses de vos clients libéraux : pension estimée, scénarios de départ, rachat de trimestres et cumul emploi-retraite.

À quoi ça sert

La retraite des professions libérales est un labyrinthe de caisses, de points et de paramètres spécifiques. CARMF, CARPIMKO, CAVP, CNBF, CARCDSF, CIPAV — chaque caisse a ses propres cotisations, valeurs de points, décotes et surcotes. Ce module calcule la pension estimée selon la caisse du client, projette l'évolution année par année, compare les scénarios de départ (62, 64, 65, 67 ans) et évalue l'intérêt du rachat de trimestres.

Pour qui

• Experts-comptables accompagnant des professions libérales sur leur stratégie retraite
• Abonnement Partenaire requis
• 6 caisses calibrées : CARMF, CARPIMKO, CAVP, CNBF, CARCDSF, CIPAV

Fonctionnalités clés

• Calcul multi-caisses — Cotisations (base, complémentaire, invalidité-décès), points acquis et valeurs de points spécifiques à chaque caisse.
• Pension base + complémentaire — Points acquis passés (basés sur le revenu moyen de carrière) + points futurs (avec évolution du revenu). Pension brute et nette après prélèvements sociaux.
• Décote et surcote — Décote par trimestre manquant (max 20 trimestres) et surcote par trimestre supplémentaire, selon les paramètres de chaque caisse.
• Prélèvements sociaux — CSG selon le RFR (taux normal, réduit ou exonéré), CRDS et CASA. Pension nette mensuelle affichée.
• Taux de remplacement — Rapport pension nette / dernier revenu estimé, tenant compte de l'évolution du revenu.
• Scénarios de départ — Comparaison automatique à 62, 64, 65 et 67 ans : pension mensuelle, décote/surcote, capital retraite cumulé sur l'espérance de vie.
• Projection année par année — Graphique d'évolution : trimestres acquis, cotisations, points, pension estimée si départ chaque année.
• Rachat de trimestres — Coût par trimestre basé sur le revenu actuel, gain de pension annuel, ROI en années, nombre optimal de trimestres à racheter (max 12, seuil de rentabilité à 15 ans).
• Cumul emploi-retraite — Revenu total si poursuite d'activité : cumul illimité après 67 ans, plafonné avant.
• Synthèse IA — Analyse du taux de remplacement, recommandations de stratégie, arbitrage rachat/cumul.

En pratique

Dr. Moreau, médecin généraliste, née en 1970, 100 trimestres acquis (172 requis), revenu actuel de 80 000 €. Elle envisage un départ à 65 ans.

1. Vous sélectionnez la caisse CARMF — les cotisations, valeurs de points et paramètres de décote se chargent automatiquement
2. Vous saisissez les données : année de naissance, trimestres acquis, revenus actuel et moyen, évolution estimée (+2 %/an)
3. En quelques secondes, Impera affiche :
   • Pension estimée à 65 ans : 2 800 €/mois nets (base 1 200 € + complémentaire 1 600 €)
   • Taux de remplacement : 32 % du dernier revenu estimé
   • Trimestres manquants : 12 — décote de 7,5 %
4. Le comparatif des scénarios montre :
   • 62 ans : 2 100 €/mois (décote 15 %) — capital cumulé 580 000 €
   • 65 ans : 2 800 €/mois (décote 7,5 %) — capital cumulé 672 000 €
   • 67 ans : 3 400 €/mois (taux plein) — capital cumulé 734 000 €
5. Le rachat de 8 trimestres est recommandé : coût de 32 000 €, gain de 1 200 €/an, ROI de 11 ans
6. Le cumul emploi-retraite à 65 ans avec 30 000 € d'activité : revenu total de 5 300 €/mois

Résultat : un bilan retraite complet, des scénarios comparés, un plan d'action chiffré.

Caisses supportées

Intégration

• PER / Madelin — Le module Retraite calcule la pension obligatoire, le PER/Madelin le complément d'épargne
• Passage en SELARL — L'impact du passage en société sur les cotisations retraite est un élément de décision
• Rémunération dirigeant — L'arbitrage rémunération/dividendes impacte les cotisations et donc les droits à pension