Ressource d'exploitation dégagée par l'entreprise au cours d'un exercice. Il mesure la performance économique de l'entreprise avant prise en compte des choix de financement et d'amortissement.
Somme d'argent nécessaire pour couvrir le décalage entre les dépenses (dettes fournisseurs, stocks) et les recettes (créances clients).
Flux de trésorerie potentiel généré par l'activité de l'entreprise. C'est l'argent qui reste 'dans la caisse' après avoir payé toutes les charges décaissables.