Fondamentaux

Comprendre le Prévisionnel

Le prévisionnel financier n'est pas qu'un document administratif pour la banque. C'est la feuille de route financière de votre projet.

Qu'est-ce qu'un prévisionnel ?

Le prévisionnel financier est un ensemble de tableaux qui traduisent votre projet en chiffres. Il permet de vérifier la viabilité économique de votre future entreprise.

Il répond à 3 questions fondamentales :

  • Mon activité sera-t-elle rentable ? (Compte de Résultat)
  • Mon projet est-il finançable ? (Plan de Financement)
  • Aurai-je assez d'argent pour payer mes factures ? (Plan de Trésorerie)

Pourquoi un horizon de 3 ans ?

La règle standard est d'établir des prévisions sur 3 exercices comptables (souvent 36 mois).

Année 1
Lancement et montée en charge progressive. Souvent déficitaire ou à l'équilibre.
Année 2
Année de "croisière". L'activité atteint son rythme normal.
Année 3
Consolidation et développement. Renouvellement de matériel possible.

Les pièges fréquents

  • •
    Sous-estimer les délais de paiement clients (BFR).
  • •
    Oublier la TVA à décaisser (décalage de trésorerie).
  • •
    Être trop optimiste sur le Chiffre d'Affaires de la 1ère année.
  • •
    Oublier les régularisations de charges sociales (pour les TNS).

Le conseil de l'Expert

Ne cherchez pas à "faire plaisir" au banquier en gonflant les chiffres. Un prévisionnel réaliste, voire prudent, inspirera beaucoup plus confiance qu'un tableau excel aux courbes exponentielles injustifiées. Prévoyez toujours une marge de sécurité en trésorerie.